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首页知识库 〉外贸企业办理退税遇到问题 如何处理

Q

开票系统升级后,出口发票该如何开具?开免税还是零税率?

答:增值税免税是指纳税人销售货物或者服务和无形资产,税法规定具有纳税义务,但国家根据政策的需要,免除纳税人缴纳税务的义务。区别于增值税零税率,增值税免税规定:免除纳税人纳税的义务,同时也规定纳税人生产、销售免税货物和服务不得抵扣进项税额,即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。


零税率,是增值税的一个法定税率。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四款:“纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。”


出口发票应开具零税率。

Q

发票认证勾选平台升级,认证勾选时有抵扣和退税两个选项,要怎么勾选?

答:近日,增值税专用发票确认平台进行了升级,增加了“退税勾选”“退税确认勾选”“退税勾选统计”等相关功能。外贸企业(含外综服企业)通过该平台勾选确认发票操作前,请您认真确认发票勾选用途。已勾选确认为“抵扣”或“退税”用途的发票均不能再撤销,请您慎重操作!


如果您继续将用于出口退税的发票通过“抵扣勾选”来操作,对应的发票将被打上“抵扣”标识,将不能再用于出口退税,一旦使用此类发票申报出口退税,国税机关审核系统将无法办理退税。

Q

新办外贸企业进项发票认证很久了,还查无交叉稽核信息,什么原因?

答:新办外贸企业取得出口对应的首张进项发票,认证后要及时送到出口退税柜台做发票备案,发票备案后,出口退税审核系统才能接收相应的交叉稽核信息。

Q

报关单无信息怎么处理?

答:企业可以通过出口退税综合服务平台进行反馈,具体操作详见:在线等!报关单没信息该如何处理?或者报关单送到退税柜台备案。

Q

无纸化申报退税,预审时会出现无纸化签名失败的疑点,该如何处理?

答:外贸企业申请无纸化申报退税,申领完UKEY后,首先要安装UKEY的驱动,然后在外贸企业出口退税申报系统中要启用数字签名,设置密码(路径:系统维护-系统配置-系统参数设置与修改-功能配置Ⅱ-数字签名)。若企业申报系统有卸载重新安装,需要重新启用数字签名。

Q

企业在退税综合平台上预审退税申报数据,显示审核失败,提示企业数据中的纳税人识别号与受理中的纳税人识别号不一致,该如何处理?

答:在外贸企业出口退税申报系统登记企业信息,须与企业申请出口退(免)税备案时填报的信息一致。先将系统的数据备份(系统维护—选择数据备份——本地备份—保存),再卸载系统重新安装,登记正确的信息。备份数据导入,重新生成数据。

Q

外贸企业变更相关信息如地址、法人、电话等,出口退(免)税备案要变更吗?

答:外贸企业如需变更相关信息,出口退(免)税备案也要做相应备案变更,首先在外贸企业出口退税申报系统进行操作生成备案变更电子数据并进行远程申报,其次携带上一步骤生成并打印好的《出口退(免)税备案变更申请表》以及变更涉及的相关资料前往直属分局退税柜台办理。

Q

报关单的成交方式是CIF价,出口发票按CIF还是FOB开?

答:出口发票按FOB价折算成人民币开具,合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写。


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